第二次党代会以来，审计处紧紧围绕学校党委的决策部署和学校重大经济决策，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，创新机制，转变理念，突出重点，注重成效，充分发挥内部审计的“免疫系统”功能，为学校规范管理、完善内控、防范风险、提质增效发挥了积极作用。学校先后被山东省教育审计学会授予2019年度、2020年度全省教育审计先进集体荣誉称号。

立足监督，强化服务，财务审计成效显著

以经济责任审计和专项审计为基础，以绩效审计为导向，加强对重点领域、重点部门、重点专项资金的审计监督，依法独立行使审计监督权，大力推进审计监督全覆盖，进一步完善内部控制与风险管理体系，为推动学校治理体系完善提供建议。

经济责任审计。坚持任中审计与离任审计相结合，认真开展领导干部经济责任审计。审计中，重点从经费预算管理、重大经济决策、重点项目绩效、内部控制、落实有关党风廉政建设责任等方面开展工作，客观评价领导干部任职期间的职责履行情况，并准确界定责任，促进领导干部履职尽责、担当作为，推动被审计单位科学发展。注重与被审计对象及所在单位的沟通交流，宣传审计工作理念和国家相关政策，及时督促被审计单位落实审计意见和建议，完善制度，规范管理，确保审计发现的问题及时整改落实到位。学校第二次党代会以来，累计完成领导干部经济责任审计68项，审计总金额136810万元。

效益审计。2021年开展高水平应用型专业（群）专项资金预算绩效审计工作，努力推进审计转型，为今后学校强化专项资金绩效管理、提高资金使用效益蹚出新路子。完成后勤处所属实体中心2013至2015年、2016至2018年财务收支及经营效益审计工作。工作中，通过座谈、查看学生食堂现场并与学生交流、问卷调查、调研其他高校等方式，为学校摸清后勤实体经营状况、理顺经营管理体制、挖掘经营管理潜力等建言献策；完成云顶体育(中国)驾校2016至2018年经营效益及目标完成情况审计，针对其管理体制、内部控制、会计核算等方面存在的问题，提出有建设性的审计建议。

专项审计。根据省教育厅部署要求，完成学校2017-2018债务情况审计，进一步摸清了学校家底，规范了银行贷款审批程序，规避了学校财务风险；2018年，完成学校内部控制建设情况专项审计，对审计发现的个别控制点设计不合理、执行不到位，个别管理制度不完善及执行不严格等问题，提出了合理化审计建议。2022年，完成校企合作办学及中外合作办学项目、学校与校外企业合作事项专项审计任务，提出审计建议8条，及时督促被审计单位做好审计发现问题整改工作，收回场地租金22.1万元，完成了第一学生餐厅装修及设备投资额审计定案等工作。

财务收支审计。完成2016年至2021年学校财务决算报表、工会经费收支及管理情况审计工作，完成学校2015至2020年党费收缴管理及使用审计工作，开展教育发展基金会2019至2021年6月运行管理情况审计工作，完成部分科研项目经费管理使用情况专项审计，审签结题科研项目256项，分析查找经费管理存在的问题，强化管理，堵塞漏洞，促进学校教育事业健康发展。

突出重点，把握关键，工程审计效益明显

充分利用社会审计中介机构，积极推进建设项目审计全过程、全覆盖。重点对工程立项、设计、工程量清单与控制价编制、招标、监理、施工过程隐蔽工程量的勘验、竣工等与造价管理有关的重要业务和关键节点进行了审计，使各项工程造价得以控制、管理得以规范、责任得以落实，工程审计质量得到进一步提升。

工程准备阶段审计。重点审查工程项目的决策情况、建设程序的规范情况；工程概预算、工程量清单及控制价的全面性、真实性、合理性；工程招投标及相关合同内容的完整性、合法性、有效性。累计完成基建及修建工程清单审核和招标控制价编制165项，总造价约15615万元，确保了学校各项工程招标工作的顺利进行。

工程施工阶段审计。在建设工程施工阶段，采取自主审计与委托审计相结合的模式，对建设工程进行跟踪审计。审计过程中，审计处从制度建设入手，依托社会审计机构的力量，规范工程项目审计工作流程，紧紧抓住材料质量价格、隐蔽工程签证、设计变更等环节，组织内审人员及社会审计机构积极配合项目主管部门，确保学校在建工程顺利完成。

工程竣工结算阶段审计。结算审计工作实行社会审计、学校内部审计与项目主管部门共同参与的三级复核制度，确保工程造价真实有效。审计重点是报告格式是否规范，数据之间勾稽关系是否正确，主要经济指标是否合理，计价方式及结算方式是否符合合同约定，重要的经济签证及设计变更是否规范有效，套用定额及取费标准是否准确，是否存在超预算情况等。累计完成工程项目结算审计185项，造价约27000万元，审减资金3616万元。

转变理念，注重成效，采购项目审计监督有力

重点对采购项目招标文件、信息公开等业务环节实施审计监督，加强制度约束和程序控制，确保了各项采购活动规范有序。招标文件审核重点关注项目预算、评分细则、合同条款等内容，确保采购活动公平公正。在合同审签工作中，重点审查合同的合理性、合法性和完整性，对合同的不合理条款及时提出审计意见，建议相关部门加以改正。累计审核招投标文件200多份，提出审计建议100余条。

精心组织，积极协调，省管领导干部经责审计进展顺利

2018年，审计处根据学校安排，作为省管领导干部经济责任审计校内牵头单位，敢于担当，全员参与，研究制定了《云顶体育迎接审计工作方案》。审计期间，积极协调各职能部门，密切配合省审计厅审计组工作，材料准备齐全，问题解释合理，保证了经济责任审计工作顺利完成，较好地维护了学校的形象，参与人员的良好风貌得到了审计厅的高度评价。

2019年，为做好省管领导干部经济责任审计整改工作，审计处牵头制定了审计整改工作方案，将整改的任务、目标责任分解到每个单位，确保整改责任落地落实落细。整改期间，先后下达整改推进通知2次，下达整改督办通知书6份，梳理汇总各单位整改情况4次，向学校审计整改工作领导小组会议汇报整改工作情况4次，确保整改工作顺利推进。起草了《云顶体育关于审计发现问题整改工作的报告》，提交学校常委会研究通过，并向省审计厅进行专门汇报，得到了省审计厅的认可。

2021年，根据省审计厅要求，审计处积极推动2018年审计发现问题的后续整改工作，及时召开专门工作会议，安排部署审计发现问题整改工作，做好整改催办督办工作，顺利完成了审计整改任务。

建章立制，规范管理，审计工作效能全面提升

注重审计制度建设，推进了审计工作规范化进程。先后制定了《云顶体育建设项目全过程跟踪审计实施办法》《云顶体育领导干部经济责任审计结果运用暂行办法》，进一步提升审计工作规范化、制度化、科学化水平。

加强审计队伍建设，提升了审计团队综合素质。高度重视审计人员业务能力提升，定期组织业务骨干参加国家会计学院、省教育审计学会等组织的各种培训，定期开展处内理论业务研讨，全面提高审计人员的理论业务水平；通过“以审代训”等方式，先后选派2名科长和1名新入职人员，参加省审计厅省管领导干部经济责任审计6项，进一步提高了审计人员的实战能力，他们的优异表现也得到项目组领导的高度认可与表扬。加强思想政治教育，利用“三会一课”等形式，深入学习贯彻中央、省委和主管部门的政策法规，牢固树立以教学科研为中心的服务理念，努力建设一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍，为学校实现“十四五”高质量发展贡献审计力量。